<h2>Einführung: Wie ein Einzelunternehmer in der Slowakei mit Kunden aus der EU arbeiten kann</h2>
<p>Wenn Sie als Einzelunternehmer <i>(slowakisch: živnostník)</i> in der Slowakei registriert sind und Geschäfte mit Kunden aus anderen Ländern der Europäischen Union tätigen – insbesondere wenn Sie im B2B-Segment arbeiten oder physisch ins Ausland reisen, um Dienstleistungen zu erbringen – sollten Sie zusätzliche steuerliche und rechtliche Verpflichtungen beachten.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;">Insbesondere müssen Sie möglicherweise:</p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li><b>Registrierung gemäß §7 oder §7a der Mehrwertsteuergesetzgebung</b> – je nach Art der Dienstleistungen und der Kunden;</li>
<li><b>Erhalt der A1-Formular</b> – wenn Sie vorübergehend in einem anderen EU-Land arbeiten, aber weiterhin in der Slowakei steuerlich ansässig sind.</li>
</ul>
<p>Auf den ersten Blick mag dies wie unnötige Bürokratie erscheinen, aber in der Praxis ist dies ein Weg, um Strafen, Probleme mit der Steuerbehörde und mit den Einwanderungsbehörden eines anderen Landes zu vermeiden. In diesem Artikel erklären wir, was genau Sie wissen und tun müssen.</p>

<h2>Wann muss sich ein Einzelunternehmer für die Mehrwertsteuer gemäß §7, §7a oder §4 registrieren?</h2>
<p><b>Die Registrierung gemäß §7</b> ist erforderlich, wenn Sie als Einzelunternehmer <b>Dienstleistungen von Unternehmen aus der EU beziehen</b> und diese Ausgaben in Ihrer Buchhaltung berücksichtigen möchten, aber nicht als Mehrwertsteuerpflichtiger gemäß §4 oder §7a registriert sind. Beispiele für solche Dienstleistungen: Werbung von Meta oder Google, Hosting, SaaS-Dienste. Wenn Sie diese Dienstleistungen für Ihr Unternehmen nutzen und in Ihre Ausgaben einbeziehen – ist die Registrierung gemäß §7 erforderlich.</p>
<p><b>Die Registrierung gemäß §7a</b> ist erforderlich, wenn Sie <b>Dienstleistungen an andere Unternehmen</b> oder Unternehmer aus der EU (B2B) erbringen und nicht als regulärer Mehrwertsteuerpflichtiger gemäß §4 oder §7 registriert sind. Beispiel: Sie sind ein slowakischer Freelancer und Ihr Kunde ist ein Unternehmen aus Deutschland. Selbst wenn der Betrag der Transaktion <samp>50 €</samp> beträgt, müssen Sie sich gemäß §7a registrieren, bevor Sie eine Rechnung stellen.</p>
<p><b>⚠️&nbsp;Wichtig zu verstehen:</b> Die Registrierung gemäß §7 oder §7a <b>macht Sie nicht zum Mehrwertsteuerpflichtigen.</b> Sie berechnen keine Mehrwertsteuer auf der Rechnung, sondern wenden das System <b>reverse charge</b> (Umkehrung der Steuerschuldnerschaft) an. Dennoch sind Sie verpflichtet, <b>Zusammenfassungsberichte <i>(slowakisch: súhrnný výkaz)</i>&nbsp;— vierteljährlich zu erstellen,</b> wenn Transaktionen mit EU-Partnern stattgefunden haben.</p>
<p>Weitere Details finden Sie in unserem Artikel: <a href="/de/blog/vat-7a-registration-szco-slovakia" target="_blank">Mehrwertsteuerregistrierung gemäß §7a für Einzelunternehmer in der Slowakei.</a></p>
<h3>✳️&nbsp;Was ist die Mehrwertsteuer gemäß §4?</h3>
<p>Dies ist eine <b>vollständige Registrierung als Mehrwertsteuerpflichtiger <i>(slowakisch: DPH)</i></b> in der Slowakei. Sie müssen <b>monatliche Berichte einreichen,</b> Mehrwertsteuer auf Rechnungen berechnen, sie zahlen und eine komplexere Buchhaltung führen. Wenn Sie gemäß §4 registriert sind, <b>ist keine separate Registrierung gemäß §7 und §7a erforderlich,</b> da Ihre Pflichten bereits abgedeckt sind. 👉&nbsp;<a href="/de/blog/dph-vat-registration-paragraf-4" target="_blank">Mehr über die Mehrwertsteuerregistrierung gemäß §4.</a></p>
<p>Ein Einzelunternehmer in der Slowakei muss sich gemäß §4 als Mehrwertsteuerpflichtiger registrieren, wenn sein Umsatz in den letzten 12 Monaten <samp>50 000 €</samp> überschreitet – berücksichtigt wird nur der Umsatz aus Dienstleistungen und Waren, die in der Slowakei erbracht/geliefert wurden (z. B. Dienstleistungen an Privatpersonen aus der EU gelten als in der Slowakei erbracht, an juristische Personen jedoch als im Bestimmungsland und werden nicht berücksichtigt). Der Antrag auf Registrierung muss bis zum Ende des Monats gestellt werden, in dem die Grenze überschritten wurde, und der Status des Mehrwertsteuerpflichtigen tritt ab dem 1. des folgenden Monats in Kraft.</p>

<h2>Wann wird das A1-Formular bei der Erbringung von Dienstleistungen in EU-Ländern benötigt?</h2>
<p>Wenn Sie als <b>Einzelunternehmer (IČ)</b> in der Slowakei <b>physisch Dienstleistungen in einem anderen EU-Land erbringen</b> (z. B. arbeiten in <b>Österreich, Deutschland oder Tschechien</b>), benötigen Sie möglicherweise das <b>A1-Formular.</b></p>
<p>Dieses Dokument wird von der <b>slowakischen Sozialversicherung</b> ausgestellt. Weitere Details finden Sie in unserem Artikel: <a href="/de/blog/forma-a1" target="_blank">Das A1-Formular für Einzelunternehmer (slowakisch: SZČO) in der Slowakei.</a></p>
<p>👉&nbsp;<a href="/de/blog/form-a1" target="_blank">Mehr zum Erhalt des A1-Formulars.</a></p>

<h2>Berichterstattung, Steuern und Risiken bei der Arbeit mit Kunden aus der Europäischen Union</h2>
<p>Nach der Registrierung gemäß <b>§7/7a</b> ist der Unternehmer verpflichtet, <b>vierteljährliche Zusammenfassungsberichte</b> <i>(slowakisch: súhrnný výkaz)</i>&nbsp;— nur wenn es Transaktionen mit Partnern aus der EU gab. Wenn keine Transaktionen stattfanden, ist keine Berichterstattung erforderlich.</p>
<div class="blog-services"><p><b>⚠️&nbsp;Das Nicht-Einreichen eines Berichts oder das Ausstellen einer Rechnung ohne Registrierung gemäß §7a</b> kann zu <b>Strafen von der Steuerbehörde</b> führen und die Rechtmäßigkeit Ihrer Tätigkeit infrage stellen.</p></div>
<p style="margin-bottom: 5px;">Wenn Sie <b>physisch in einem anderen EU-Land arbeiten und das A1-Formular nicht erhalten haben,</b> können Sie:</p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>als Verstoß gegen das <b>Arbeitsrecht</b> des betreffenden Landes angesehen werden,</li>
<li>verpflichtet werden, <b>soziale Abgaben</b> nach den lokalen Vorschriften zu zahlen.</li>
</ul>
<p>All dies lässt sich leicht vermeiden – es reicht aus, die erforderlichen Registrierungen und Dokumente im Voraus zu erledigen.</p>

<h2>Wie Oki-Doki.sk Unternehmern hilft, die mit der EU arbeiten</h2>
<p>Wir helfen Unternehmern, die mit Kunden aus der EU arbeiten, Strafen und Kopfschmerzen zu vermeiden:</p>
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<h3>✅&nbsp;Registrierung der Mehrwertsteuer gemäß §7 und §7a</h3>
<p>Komplett und ohne unnötige Bürokratie.<br/>
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</div>
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Arbeiten mit EU-Kunden als Einzelunternehmer in der Slowakei: USt-Registrierung (§7, §7a), A1, Berichtspflichten, Währung, Verträge.

Pflichten für Unternehmer in der Slowakei bei Zusammenarbeit mit EU-Kunden