<h2>Einführung: Umsatzsteuerregistrierung (DPH) nach §4 in der Slowakei</h2>
<p><b>Umsatzsteuer</b> <i>(slowak. DPH – daň z pridanej hodnoty)</i> ist eine indirekte Steuer, die den Mehrwert bei der Verkauf von Waren und Dienstleistungen darstellt. Wie in den meisten EU-Ländern gilt auch in der Slowakei das Umsatzsteuersystem, das durch das Gesetz Nr. 222/2004 über die Mehrwertsteuer geregelt wird.</p>
<p>In der Slowakei können <b>Einzelunternehmer</b> <i>(slowak. živnostník)</i> und <b>GmbH</b> <i>(slowak. s.r.o.)</i> ohne Umsatzsteuerregistrierung arbeiten, wenn ihr <b>Jahresumsatz den festgelegten Schwellenwert von 50.000 €</b> nicht überschreitet. In bestimmten Fällen ist jedoch eine Registrierung für die Umsatzsteuer selbst bei niedrigerem Umsatz erforderlich – zum Beispiel bei der Erbringung oder dem Empfang von Dienstleistungen von Geschäftspartnern in der EU.</p>
<div class="blog-services"><p><b>⚠️&nbsp;Wichtig, den Zeitpunkt nicht zu verpassen,</b> an dem eine Registrierung obligatorisch wird. Eine verspätete Registrierung kann zu Strafen und einer Blockierung von Geschäftsprozessen führen: Rechnungsstellung, internationale Geschäfte, Teilnahme an Ausschreibungen und vieles mehr.</p></div>
<p>In diesem Artikel erklären wir, welche Arten der Umsatzsteuerregistrierung es gibt, wer und wann sich registrieren muss und wie dies richtig durchgeführt wird.</p>

<h2>Wann die Registrierung nach §4 obligatorisch wird: Schwelle und Ausnahmen</h2>
<p>In der Slowakei wird die Registrierung als Umsatzsteuerpflichtiger <b>obligatorisch,</b> wenn der <b>Gesamtumsatz des Kalenderjahres</b> <b><samp>50.000 €</samp></b> überschreitet.</p>
<h3>Was zählt zum Umsatz?</h3>
<p>Zum Umsatz zählen alle <b>umsatzsteuerpflichtigen Geschäfte,</b> wenn <b>der Ort der Leistungserbringung oder Warenlieferung in der Slowakei liegt.</b> Das bedeutet, dass nur jene Transaktionen berücksichtigt werden, bei denen nach den Vorschriften des Umsatzsteuergesetzes die Dienstleistung als in der Slowakei erbracht gilt.</p>
<p><b>Nicht in den Umsatz einbezogen:</b> Einnahmen von Kunden aus der EU (juristische Personen oder Einzelunternehmer), wenn der Ort der Leistungserbringung das Land des Auftraggebers ist (z. B. Deutschland).</p>
<div class="blog-services"><p><b>👉&nbsp;Beispiel:</b> Wenn Sie Marketingdienstleistungen an einen Privatkunden aus der Slowakei erbringen – das zählt zum Umsatz. Wenn Ihr Kunde ein Unternehmen aus der Tschechischen Republik ist, gilt der Ort der Leistungserbringung als Tschechien und dieser Umsatz zählt nicht zum Schwellenwert von <samp>50.000 €</samp>.</p></div>

<h2>Ort der Leistungserbringung: wie man ihn bestimmt und Beispiele für Einzelunternehmer/GmbH</h2>
<p>Um richtig zu bestimmen, ob der Umsatz in den Schwellenwert von <samp>50.000 €</samp> für die obligatorische Umsatzsteuerregistrierung zählt, ist es wichtig zu verstehen, wo sich <b>der Ort der Leistungserbringung</b> befindet. Dies ist der entscheidende Faktor im Umsatzsteuergesetz der Slowakei.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;">Es hängt alles vom <b>Status und Land des Kunden ab:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li><b>Privatkunden aus der EU (keine Unternehmer):</b> Ort der Leistungserbringung ist die Slowakei, auch wenn der Kunde aus einem anderen EU-Land kommt. Dieser Umsatz <b>zählt</b> zum Schwellenwert von <samp>50.000 €.</samp></li>
<li><b>B2B-Kunden aus der EU (mit VAT ID):</b> Ort der Leistungserbringung ist das <b>Land des Kunden,</b> und der Umsatz <b>zählt nicht</b> zum Schwellenwert. Die Dienstleistung wird ohne Umsatzsteuer (Reverse Charge) fakturiert, wenn Sie nach §7a registriert sind.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p><b>📌&nbsp;Wichtig zu beachten:</b> Wenn Sie Dienstleistungen über eine Plattform (z. B. einen Marktplatz) anbieten, achten Sie darauf, wer als Endempfänger gilt – davon hängt der Steuerort ab. Bei Unsicherheiten – konsultieren Sie einen Buchhalter.</p></div>

<h2>Registrierungsverfahren für DPH nach §4: Dokumente, Fristen, Antragstellung</h2>
<p>Wenn Ihr <b>Jahresumsatz den Schwellenwert von <samp>50.000 €</samp></b> überschreitet, müssen Sie sich als Umsatzsteuerpflichtiger <i>(slowak. DPH)</i> in der Slowakei registrieren. Die Antragsfrist ist <b>bis zum Ende des Kalendermonats nach dem Monat der Überschreitung</b> des Limits.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;">Die Registrierung erfolgt <b>ausschließlich elektronisch</b> über das Portal <a href="https://www.financnasprava.sk" target="_blank">financnasprava.sk</a>, unter Verwendung:</p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>eID-Karte mit aktivierter elektronischer Unterschriftsfunktion <i>(slowak. KEP),</i></li>
<li>oder über einen Buchhalter/Bevollmächtigten mit entsprechenden Vollmachten.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>📌&nbsp;Für die meisten ausländischen Unternehmer ist es einfacher und sicherer, den Prozess Fachleuten zu überlassen. Bei Oki-doki.sk bereiten wir den Antrag vor und reichen ihn fristgerecht ein, um Fehler zu vermeiden und alle Fristen einzuhalten.</p></div>

<h2>Was nach der Registrierung passiert: Berichterstattung, Pflichten, Risiken</h2>
<p>Nach erfolgreicher Registrierung erhalten Sie eine <b>Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (IČ DPH).</b> Sie sieht folgendermaßen aus: SK + Ihre Steuernummer (z. B. SK1234567890). Ab diesem Zeitpunkt sind Sie <b>Umsatzsteuerpflichtiger nach §4</b> des DPH-Gesetzes und müssen eine Reihe neuer Pflichten erfüllen.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>Was sich ändert:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li><b>Rechnungen</b> müssen jetzt Ihre IČ DPH <i>(VAT ID)</i>, den Steuersatz und den Betrag der Umsatzsteuer enthalten.</li>
<li>Sie müssen <b>Umsatzsteuer berechnen und zahlen</b>, wenn Sie Waren verkaufen und Dienstleistungen auf dem Gebiet der Slowakei erbringen.</li>
<li>Jeden ersten Tag des Monats ist <b>der Stichtag für die Einreichung der Umsatzsteuererklärung</b> für den vorherigen Monat.</li>
<li>Die Umsatzsteuer, die Sie von Kunden erhalten haben, überweisen Sie an das Finanzamt. Bei Eingangsrechnungen mit Umsatzsteuer (von Lieferanten) können Sie den Vorsteuerabzug geltend machen.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>📌&nbsp;Ja, das erschwert die Buchführung, aber mit einem guten Buchhalter wird es zur Routine. Bei Oki-doki.sk übernehmen wir nicht nur die Registrierung, sondern auch die regelmäßige Berichterstattung.</p></div>

<h2>Umsatzsteuererstattung für Eingangsrechnungen: Wie funktioniert die Vorsteuerabzugsregelung?</h2>
<p>Als Umsatzsteuerpflichtiger haben Sie das Recht, den zu zahlenden Steuerbetrag durch den <b>Eingangs-Umsatzsteuerbetrag</b> zu reduzieren, der auf den Rechnungen Ihrer Lieferanten angegeben ist. Dies wird als <b>odpočítanie dane</b> – Vorsteuerabzug bezeichnet.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>So funktioniert es:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>Wenn Sie eine <b>Rechnung mit Umsatzsteuer von einem anderen slowakischen Umsatzsteuerpflichtigen erhalten,</b> können Sie diese Umsatzsteuer in Ihrer Erklärung angeben.</li>
<li>Der Betrag der Eingangs-Umsatzsteuer wird vom Betrag der Ausgangs-Umsatzsteuer, die Sie von Ihren Kunden berechnet haben, abgezogen.</li>
<li>Wenn die Eingangs-Umsatzsteuer höher ist als die Ausgangs-Umsatzsteuer, kann das Finanzamt die Differenz auf Ihr Konto zurückerstatten (nach Überprüfung).</li>
<li>Wichtig ist, dass der Kauf tatsächlich für Ihre unternehmerische Tätigkeit genutzt wird und korrekt dokumentiert ist.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><b>📌&nbsp;Beispiel:</b> Sie haben Dienstleistungen im Wert von <samp>5.000 €</samp> + <samp>1.000 €</samp> Umsatzsteuer verkauft und selbst Geräte für <samp>2.000 €</samp> + <samp>400 €</samp> Umsatzsteuer gekauft. Zu zahlen ist nur die Differenz: <samp>1.000 – 400</samp> = <b><samp>600 €.</samp></b></p></div>

<h2>Freiwillige Umsatzsteuerregistrierung: Wann es sinnvoll ist und warum</h2>
<p>In der Slowakei ist eine Umsatzsteuerregistrierung <b>nicht nur nach der obligatorischen Schwelle,</b> sondern auch <b>freiwillig</b> möglich – wenn es aus Sicht des Geschäftsmodells vorteilhaft ist.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>Wann es sinnvoll ist, sich freiwillig für die Umsatzsteuer zu registrieren:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>Sie planen, <b>mit anderen Umsatzsteuerpflichtigen</b> zu arbeiten, insbesondere im B2B-Segment. Für diese wird Ihre Rechnung mit abziehbarer Umsatzsteuer attraktiver sein.</li>
<li>Sie <b>kaufen Ausrüstung, Materialien oder Dienstleistungen mit Umsatzsteuer</b> – Sie können die Umsatzsteuer auf diese Ausgaben zurückerhalten.</li>
<li>Ihr Umsatz hat <b>noch nicht den Schwellenwert von <samp>50.000 €</samp> erreicht,</b> aber Sie möchten sofort als Umsatzsteuerpflichtiger arbeiten, um das doppelte Rechnungssystem und Verwirrung zu vermeiden.</li>
<li>Sie betreiben ein Geschäft im Bereich <b>e-Commerce, Marktplätze, Logistik,</b> bei dem Kunden oder Plattformen eine USt-Nummer verlangen.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>💡&nbsp;Bei Oki-doki.sk bereiten wir für Sie die Dokumente, die Geschäftserklärung und reichen den Antrag im Namen Ihres Unternehmens oder Einzelunternehmers ein. Das spart Ihnen unnötige Fragen vom Finanzamt.</p></div>

<h2>Wie wir bei der DPH-Registrierung und Berichterstattung helfen – Lösungen von Oki-Doki.sk</h2>
<p>Wir helfen Ihnen, sich mit der Umsatzsteuer zurechtzufinden und übernehmen den gesamten bürokratischen Prozess:</p>
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<h3>✅&nbsp;Registrierung nach §4 „schlüsselfertig“</h3>
<p>Wir bereiten die Dokumente vor, reichen den Antrag ein und erhalten Ihre IČ DPH <i>(VAT ID)</i> ohne Kopfzerbrechen.<br/>
<a href="/de/kontakty" target="_blank">👉&nbsp;Kontakt</a></p>
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<h3>✅&nbsp;Buchhaltung und Einreichung der Erklärungen</h3>
<p>Monatliche Berichte, Fristenkontrolle, Berechnung der Zahlungen und Einreichung der Berichterstattung über unseren Service.<br/>
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USt-Registrierung in der Slowakei nach §4: wann Pflicht, Umsatzgrenzen, Antrag, steuerliche Folgen, nach der Anmeldung.

Umsatzsteuerregistrierung nach §4 in der Slowakei. Wann und wie registrieren?