Calcolatore del Reddito e delle Tasse per i Lavoratori Autonomi

Per estendere un permesso di soggiorno basato su attività imprenditoriale in Slovacchia, il tuo reddito netto dopo la tassazione deve superare 20 volte il minimo vitale, che ammonta a 5 479,80 €. Il minimo vitale viene rivisitato e aggiornato annualmente il 1° luglio ed è disponibile sul sito ufficiale del Ministero del Lavoro Slovacco. Per il periodo dal 1° luglio 2025 al 1° luglio 2026, il minimo vitale è fissato a 273,99 € e verrà aumentato dal 1° luglio 2026.
Se il tuo reddito netto è inferiore a 5 479,80 €, è consigliabile evitare l'uso di spese fisse (lump-sum) e di non dichiarare l'intero importo delle tue spese. Ad esempio, puoi scegliere di non includere i contributi per l'assicurazione sanitaria e/o sociale nella tua dichiarazione fiscale.

Un lavoratore autonomo è obbligato a presentare una dichiarazione dei redditi per il periodo fiscale 2025 se il suo reddito nel 2025 supera i 2 823,24 €. La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi 2025 è 31 marzo 2026.

Un lavoratore autonomo paga le tasse sulla differenza tra reddito e spese. Inoltre, gli imprenditori hanno il diritto di utilizzare una deduzione sul reddito esente da tasse di (5 646,48 €). I lavoratori autonomi in Slovacchia possono scegliere tra la contabilità delle spese effettive o le spese fisse (cosiddette lump-sum). Le spese fisse rappresentano una percentuale del reddito e non richiedono la registrazione delle spese effettive. L'imprenditore può applicarle quando presenta la dichiarazione dei redditi, deducendo il 60% del reddito. L'importo massimo delle spese fisse non può superare i 20 000 €.

• 15% se il reddito annuale non supera 100 000 €.

L'obbligo di pagare i contributi previdenziali nasce per gli imprenditori a partire dal secondo anno di attività, specificamente dal 1° luglio, se nel precedente anno il loro reddito ha superato 8 580 €. Nel 2025, l'importo minimo del pagamento previdenziale è fissato a 216,13 €/mese.

L'obbligo di pagare i contributi per l'assicurazione sanitaria si applica agli imprenditori dal primo giorno di attività. Nel 2025, l'importo minimo del pagamento per l'assicurazione sanitaria è 97,80 €/mese.

Per ulteriori informazioni dettagliate sulle tasse e sui contributi per i lavoratori autonomi, puoi trovare il nostro articolo qui: Tasse e Contributi per i Lavoratori Autonomi Relativi alle Attività Imprenditoriali [sk]