Калькулятор доходов и налогов ИП
Калькулятор рассчитывает налоги и отчисления для ИП в Словакии при доходе до 50 000 €. При превышении этого порога налоговая нагрузка существенно возрастает, и ведение бизнеса через ИП становится невыгодным. В таких случаях рекомендуется рассмотреть регистрацию ООО.
Доходы и расходы
Отчет по налогам и доходуВ общем ваша предпринимательская деятельность вам принесла 0,00 €.
Как подать налоговую декларацию ИП в Словакии?
Налоговую декларацию в Словакии можно подать исключительно онлайн через портал Финансового управления Словацкой Республики (Finančná správa); для этого требуется доступ к электронному кабинету и активированная электронная идентификация. При этом для иностранцев без постоянного места жительства в Словакии важно учитывать, что в случае необходимости получения подтверждения о доходах для продления ВНП либо справок из налогового органа для банка (например, при оформлении кредита) требуется назначить доверенное лицо для получения официальной корреспонденции. По этой причине мы рекомендуем воспользоваться нашими услугами, чтобы избежать административных сложностей и задержек.
Продление вида на жительство
Для продления ВНЖ на основе предпринимательской деятельности в Словакии, ваша чистая прибыль после налогообложения должна превышать 20 прожиточных минимумов, что составляет — 5 479,80 €. Прожиточный минимум пересматривается и обновляется ежегодно с 1 июля и доступен на официальном сайте Министерства труда Словакии. Для периода с 1 июля 2025 года по 1 июля 2026 года прожиточный минимум установлен в размере 273,99 € и будет повышен с 1 июля 2026 года.
Если ваша чистая прибыль меньше 5 479,80 €, рекомендуется избегать применения фиксированных (паушальных) расходов и не декларировать полную сумму ваших расходов. К примеру, вы можете не включать в декларацию отчисления в медицинскую или социальную страховую.
Налоги индивидуального предпринимателя
Индивидуальный предприниматель обязан подать налоговую декларацию за налоговый период 2025 года, если его доходы в 2025 году превысили сумму 2 823,24 €. Последний день срока подачи налоговой декларации за 2025 год — 31.03.2026.
Индивидуальный предприниматель уплачивает налог с разницы между доходами и расходами. Кроме того, предприниматели имеют право использовать необлагаемый налогом минимум дохода (5 646,48 €). ИП в Словакии имеют выбор между учётом фактических расходов или фиксированных (тнз. паушальных) расходов. Паушальные расходы представляют собой процент от доходов и не требуют учет реальных расходов. Предприниматель может применить их при подаче налоговой декларации, вычитая 60% от доходов. Максимальная сумма фиксированных расходов не может превышать 20 000 €.
Налоговая ставка на 2025 год определена следующим образом:
- 15%, если годовой доход не превышает 100 000 €
Отчисления в социальную страховую
С 2026 года обязанность платить отчисления в Социальную страховую возникает с первого дня 6-го календарного месяца с момента открытия ИП. Минимальный размер социальных взносов в 2026 году составляет 303,11 €/мес. Для предпринимателей с низкими доходами (ниже 9 144 € за 2025 год), применяется льготный размер взносов — 131,34 €/мес.
Отчисления за медицинское страхование
Обязанность платить отчисления за медицинское страхование возникает у предпринимателя с первого дня осуществления деятельности. В 2026 году минимальный размер платежей за медицинское страхование составляет 121,92 €/мес.
Более подробную информацию о налогах и взносах индивидуального предпринимателя вы можете найти в нашей статье: Налоги и отчисления ИП 2026