Калькулятор доходів та податків ФОП
Калькулятор розраховує податки та відрахування для ФОП у Словаччині при доході до 50 000 €. При перевищенні цього порогу податкове навантаження значно зростає, і ведення бізнесу через ФОП стає невигідним. У таких випадках рекомендується розглянути реєстрацію ТОВ.
Доходи та витрати
Звіт за податками та доходомЗагалом ваша підприємницька діяльність принесла вам 0,00 €.
Як подати податкову декларацію ФОП у Словаччині?
Податкову декларацію у Словаччині можна подати виключно онлайн через портал Фінансового управління Словацької Республіки (Finančná správa); для цього потрібен доступ до електронного кабінету та активована електронна ідентифікація. При цьому для іноземців без постійного місця проживання у Словаччині важливо враховувати, що у випадку необхідності отримання підтвердження про доходи для продовження ВНП або довідок з податкового органу для банку (наприклад, при оформленні кредиту) потрібно призначити довірену особу для отримання офіційної кореспонденції. З цієї причини ми рекомендуємо скористатися нашими послугами, щоб уникнути адміністративних складнощів та затримок.
Продовження виду на проживання
Для продовження ВНП на основі підприємництва у Словаччині, ваш чистий прибуток після сплати податків має бути понад 20 прожиткових мінімумів, що складає — 5 479,80 €. Прожитковий мінімум переглядається та оновлюється щорічно від 1 липня та публікується на офіційному сайті Міністерства праці Словаччини. Для періоду від 1 липня 2025 року до 1 липня 2026 року прожитковий мінімум встановлено у розміні 273,99 € та буде підвищено від 1 липня 2026 року.
Якщо ваш чистий прибуток менший ніж 5 479,80 €, та ви плануєте продовження ВНП у 2026 році, рекомендується уникати застосування фіксованих (пакетних) витрат та не декларувати повну суму ваших витрат. Наприклад, ви можете не включати в податковий звіт відрахування у медичну або соціальну страхову.
Податки індивідуального підприємця
Індивідуальний підприємець зобов'язаний подати податкову декларацію за податковий період 2025 року, якщо його доходи у 2025 році перевищили суму 2 823,24 €. Останній день терміну подачі податкової декларації за 2025 рік — 02.04.2026.
Індивідуальний підприємець сплачує податок з різниці між доходами та витратами. Крім того, підприємці мають право використовувати неоподатковувану мінімальну частину доходу (5 646,48 €). ФОП в Словаччині мають вибір між обліком фактичних витрат або фіксованих (тнз. паушальних) витрат. Паушальні витрати представляють собою відсоток від доходів і не вимагають обліку реальних витрат. Підприємець може застосувати їх при поданні податкової декларації, вираховуючи 60% від доходів. Максимальна сума фіксованих витрат не може перевищувати 20 000 €.
Податкова ставка на 2025 рік визначена наступним чином:
- 15%, якщо річний дохід не перевищує 100 000 €,
Відрахування до соціальної страхової
З 2026 року обов’язок сплачувати внески до Соціального страхування виникає з першого дня 6-го календарного місяця з моменту відкриття ФОП. Мінімальний розмір соціальних внесків у 2026 році становить 303,11 €/міс. Для підприємців із низькими доходами (нижче 9 144 € за 2025 рік) застосовується пільговий розмір внесків — 131,34 €/міс.
Відрахування за медичне страхування
Обов’язок сплачувати внески на медичне страхування виникає у підприємця з першого дня здійснення діяльності. У 2026 році мінімальний розмір платежів за медичне страхування становить 121,92 €/міс.
Більш детальну інформацію про податки та внески ФОП ви можете знайти в нашій статті: Податки та внески ФОП 2026