<h2>Вступ: реєстрація НДС (DPH) за §4 у Словаччині</h2>
<p><b>НДС</b> <i>(словац. DPH&nbsp;— daň z pridanej hodnoty)</i>&nbsp;— це непрямий податок, який являє собою додану вартість при продажу товарів і послуг. Як і в більшості країн ЄС, у Словаччині діє система оподаткування НДС, яка регулюється законом № 222/2004 про податок на додану вартість.</p>
<p>У Словаччині <b>ФОП</b> <i>(словац. živnostník)</i> і <b>ТОВ</b> <i>(словац. s.r.o.)</i> можуть працювати без реєстрації платника НДС, якщо їх <b>оборот не перевищує встановлений поріг&nbsp;— 50 000 € за останній рік.</b> Однак у ряді випадків реєстрація за НДС обов'язкова навіть при меншему обороті&nbsp;— наприклад, при наданні або отриманні послуг від контрагентів у ЄС.</p>
<div class="blog-services"><p><b>⚠️&nbsp;Важливо не пропустити момент,</b> коли реєстрація стає обов'язковою. Несвоєчасна реєстрація може призвести до штрафів і блокування бізнес-процесів: виставлення рахунків, міжнародні угоди, участь у тендерах і багато іншого.</p></div>
<p>У цій статті розберемося, які види реєстрації НДС існують, хто і коли повинен реєструватися, і як це зробити правильно.</p>

<h2>Коли реєстрація за §4 стає обов'язковою: поріг і виключення</h2>
<p>У Словаччині реєстрація як платник НДС стає <b>обов'язковою,</b> якщо <b>загальний оборот за календарний рік</b> перевищує <b><samp>50 000 €.</samp></b></p>
<h3>Що вважається оборотом?</h3>
<p>До обороту включаються всі <b>обкладаються НДС операції,</b> якщо <b>місце надання послуг або поставки товарів — Словаччина.</b> Це означає, що враховуються тільки ті угоди, де за правилами закону про НДС послуга вважається наданою на території Словаччини.</p>
<p><b>Не включається в оборот:</b> дохід від клієнтів із ЄС (юридичних осіб або ФОП), якщо місцем надання послуги є країна замовника (наприклад, Німеччина).</p>
<div class="blog-services"><p><b>👉&nbsp;Приклад:</b> якщо ви надаєте маркетингові послуги клієнту-фізособі зі Словаччини — це входить в оборот. Якщо ваш клієнт — компанія з Чехії, то місце надання послуги — Чехія, і цей дохід в ліміт <samp>50 000 €</samp> не входить.</p></div>

<h2>Місце надання послуги: як визначити та приклади для ФОП/ТОВ</h2>
<p>Щоб правильно визначити, включати чи не включати дохід у поріг <samp>50 000 €</samp> для обов'язкової реєстрації НДС, необхідно розуміти, де знаходиться <b>місце надання послуги.</b> Це ключовий фактор у законі про НДС у Словаччині.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;">Все залежить від <b>статусу і країни клієнта:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li><b>Фізична особа-клієнт з ЄС (не підприємець):</b> місце надання послуги — Словаччина, навіть якщо клієнт з іншої країни ЄС. Такий дохід <b>входить</b> в ліміт <samp>50 000 €.</samp></li>
<li><b>B2B-клієнт з ЄС (з VAT ID):</b> місце надання послуги — <b>країна клієнта,</b> і дохід <b>не включається</b> в ліміт. Послуга оформляється без НДС (reverse charge), якщо ви зареєстровані за §7a.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p><b>📌&nbsp;Важливо пам'ятати:</b> якщо ви надаєте послуги через платформу (наприклад, маркетплейс), зверніть увагу, хто вважається кінцевим отримувачем&nbsp;— від цього залежить країна оподаткування. У разі сумнівів&nbsp;— проконсультуйтеся з бухгалтером.</p></div>

<h2>Процедура реєстрації DPH за §4: документи, терміни, подача</h2>
<p>Якщо ваш <b>оборот за останній рік перевищив <samp>50 000 €,</samp></b> ви повинні зареєструватися як платник НДС <i>(словац. DPH)</i> у Словаччині. Термін подачі заявки&nbsp;— <b>до кінця календарного місяця, наступного за місяцем перевищення</b> ліміту. </p>
<p style="margin-bottom: 5px;">Реєстрація проходить <b>виключно в електронному вигляді</b> через портал <a href="https://www.financnasprava.sk" target="_blank">financnasprava.sk,</a> з використанням:</p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>eID-карти з активованою функцією електронного підпису <i>(словац. KEP),</i></li>
<li>або через бухгалтера/довірену особу з повноваженнями.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>📌&nbsp;Для більшості іноземних підприємців простіше і безпечніше передати процес професіоналам. В Oki-doki.sk ми підготуємо і подамо заяву під ключ, щоб уникнути помилок і дотримати всі терміни.</p></div>

<h2>Що відбувається після реєстрації: звітність, обов'язки, ризики</h2>
<p>Після успішної реєстрації ви отримуєте <b>ідентифікаційний номер платника НДС&nbsp;— IČ DPH.</b> Він виглядає як: SK + ваш податковий номер (наприклад, SK1234567890). З цього моменту ви стаєте <b>платником НДС за §4</b> закону про DPH і зобов'язані виконувати низку нових обов'язків.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>Що змінюється:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li><b>Рахунки-фактури</b> тепер повинні містити ваш IČ DPH <i>(VAT ID),</i> ставку та суму НДС.</li>
<li>Ви зобов'язані <b>нараховувати і сплачувати НДС</b> при продажу товарів і наданні послуг на території Словаччини.</li>
<li>Кожен перший день місяця&nbsp;— <b>дедлайн для подачі декларації по НДС</b> за попередній місяць.</li>
<li>НДС, отриманий від клієнтів, ви перераховуєте в податкову. При наявності вхідних рахунків з НДС (від постачальників)&nbsp;— можете заявити вирахування.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>📌&nbsp;Так, це ускладнює ведення обліку, але з хорошим бухгалтером все стає рутинною справою. В Oki-doki.sk ми беремо на себе не тільки реєстрацію, а й регулярну звітність.</p></div>

<h2>Повернення НДС за вхідними інвойсами: як працює відписування DPH</h2>
<p>Ставши платником НДС, ви отримуєте право <b>зменшувати суму податку до сплати</b> за рахунок <b>вхідного НДС,</b> який вказаний на рахунках-фактурах від ваших постачальників. Це називається <b>odpočítanie dane</b>&nbsp;— вирахування або відписування НДС.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>Як це працює:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>Якщо ви отримали <b>інвойс з НДС від іншого словацького платника,</b> ви можете врахувати цей НДС у своїй декларації.</li>
<li>Сума вхідного НДС вираховується з суми вихідного НДС, нарахованого клієнтам.</li>
<li>Якщо вхідний НДС більший за вихідний&nbsp;— податкова може повернути різницю на ваш рахунок (після перевірки).</li>
<li>Важливо, щоб покупка дійсно використовувалася для вашої підприємницької діяльності і була правильно задокументована.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><b>📌&nbsp;Приклад:</b> ви продали послуги на <samp>5 000 €</samp> + <samp>1 000 €</samp> НДС, а самі купили техніку на <samp>2 000 €</samp> + <samp>400 €</samp> НДС. До сплати&nbsp;— тільки різниця: <samp>1 000 – 400</samp> = <b><samp>600 €.</samp></b></p></div>

<h2>Добровільна реєстрація платником НДС: коли вигідно і навіщо</h2>
<p>У Словаччині реєстрація за НДС можлива <b>не тільки за обов'язковим порогом,</b> але й <b>добровільно</b>&nbsp;— якщо це вигідно з точки зору бізнес-моделі.</p>
<p style="margin-bottom: 5px;"><b>Коли має сенс реєструватися за НДС заздалегідь:</b></p>
<ul style="margin-top: 7px;">
<li>Ви плануєте <b>працювати з іншими платниками НДС,</b> особливо в B2B-сегменті. Для них ваш рахунок з вирахуванням НДС буде більш привабливим.</li>
<li>Ви <b>закуповуєте обладнання, матеріали або послуги з НДС</b>&nbsp;— зможете повернути НДС з цих витрат.</li>
<li>Ви <b>не досягли <samp>50 000 €</samp> обороту,</b> але хочете відразу працювати як платник, щоб уникнути подвійної системи рахунків і плутанини.</li>
<li>Ви ведете бізнес у сфері <b>e-commerce, маркетплейсів, логістики,</b> де клієнти або платформи вимагають VAT-номер.</li>
</ul>
<div class="blog-services"><p>💡&nbsp;В Oki-doki.sk ми підготуємо для вас пакет документів, бізнес-обґрунтування і подамо заяву від імені вашої компанії або ФОП. Це звільнить вас від зайвих питань з боку податкової.</p></div>

<h2>Як ми допомагаємо з реєстрацією DPH та звітністю&nbsp;— рішення від Oki-Doki.sk</h2>
<p>Ми допоможемо вам розібратися з НДС і взяти на себе всю бюрократію:</p>
<div class="blog-services">
<h3>✅&nbsp;Реєстрація за §4 «під ключ»</h3>
<p>Підготуємо документи, подамо заявку і отримаємо IČ DPH <i>(VAT ID)</i> без вашої головної болі.<br/>
<a href="/uk/kontakty" target="_blank">👉&nbsp;Контакти</a></p>
</div>
<div class="blog-services">
<h3>✅&nbsp;Ведення бухгалтерії і подача декларацій</h3>
<p>Щомісячні звіти, контроль термінів, розрахунок платежів і відправка звітності через наш сервіс.<br/>
<a href="/uk/sluzby/uctovnicke-sluzby" target="_blank">👉&nbsp;Бухгалтерія</a></p>
</div>


Реєстрація ПДВ за §4 у Словаччині: обов’язкова чи ні, з якого обороту, як подати заявку, вплив на податки, дії після реєстрації,

Реєстрація ПДВ за §4 у Словаччині. Коли та як стати платником DPH